通城县关刀镇中心完小：

根据《中华人民共和国审计法》、《教育系统内部审计工作规定》和相关法律法规，我们于2024年5月9日对你校校长李强同志2022年9月至2024年1月主持学校工作期间经济责任的情况进行了审计，现出具如下审计报告：

一、基本情况

李强同志于2022年9月至2024年1月主持学校全面工作，受托履行财务、会计、经营、管理、社会、财经等经济责任。任期末，学校共有班级数22个，在籍学生1146人，其中在编教职工57人，代课教师0人，离退休人员49人。财务报账员：孔祥灿，理财小组成员：况徐婷、杨晓、吴剑勇、葛荣、吴沙利。食堂1个，后勤人员7人，保安3人。

二、审计情况

（一）资产负债情况（2024.01.31）

1.资产：货币资金4263.05元, 财政应返还额度0元，其他应收账款净额25333元（2018年郑东明借款），流动资产合计29596.05元。固定资产原值11260479.50元,固定资产累计折旧96984.02元，固定资产净值11163495.48元,在建工程1210220.42元，非流动资产合计12373715.90元。资产总计12403311.95元。

2.负债：应付职工薪酬49812.45元（教师工资年底统一冲账），其他应付款115元（生育津贴）。

3.净资产：资产减去负债，净资产为12353384.50元。

（二）财务收支情况（2022.09-2024.01）

1．收入：

2．支出：

3、结余：收入减去支出，2022年9月至2024年1月学校结余23614.57元。

（三）商品和服务支出分析（2022.09-2024.01）

在日常公用经费支出中，劳务费、物业管理费、维修费、工会会费所占比例较大(详细分析情况见下表)。

（四）伙食收支结余情况

至2022年8月累计结余709.48元，2022年秋至2023年秋三个学期收入2211868元，合计后勤总收入2212577.48元；合计后勤总开支2207522.4元，至2024年1月底关刀镇中心完小伙食收支结余5055.08元。

（五）课后服务费收支情况

2022年秋季：上学期结转课后服务费0元，本期收课后服务费302750元(1211人*250元),课后服务费总收入302750元；本期支出302750元,结余0元;

2023年春季：上期结转课后服务费0元，本期收课后服务费元304250(1217人*250元),课后服务费总收入304250元；本期支出304250元,结余0元;

2023年秋季：上学期结转课后服务费0元，本期收课后服务费283750元(1135人*250元),课后服务费总收入283750元；本期支出283750元,结余0元;

（六）结算情况

1、截止2024年1月底，学校经费账结余23614.57元。任期内实际结余23614.57元。

2、截止2024年1月底，学校食堂累计实际结余5055.08元。

3、截止2024年1月底，课后服务费实际结余0元。

三、审计评价

审计认为，通城县关刀镇中心完小提供的2022年9月至2024年1月间的会计凭证、账簿、报表等资料基本真实地反映了学校的财务收支情况，财务收支基本符合财经法规的规定。李强同志主持学校工作期间较好地履行经济管理职权，带领全校教师认真贯彻落实教育局安排部署的各项工作，狠抓内部管理，积极创造更好的教学环境。但还存在不足情况，财务原始凭证手续不规范，学校内控制度不健全，仍需进一步加强财务管理。

四、存在问题

（一）政府采购制度执行不到位

2022年12月9日记账1-0018号凭证，付采购家具款办公椅、沙发10330元，有政府采购备案表，无询价手续。

（二）附件手续不全

2023年5月10日记账6-0013号凭证，支付个人维修费4880元，无相应合同。

五、意见及建议

1.严格执行《事业单位会计制度》的相关规定，加强会计核算管理。

2.严格执行政府采购制度，并落实询价手续。

3.严格发票管理制度，完善发票报销手续。加强报销票据的审核及完善票据附件清单，对于发票不合规或无发票及附件清单不全的支出不予审核报销。

4.学校食堂要认真搞好成本核算，据实收取伙食费，结余资金应及时退还给学生，坚持服务学生和非盈利性原则，不得挤占、克扣学生伙食费。

5.严格执行民主理财制度，加大民主监督力度。民主理财小组对学校的财务活动参与管理和监督。

6.严格按照要求做好学校固定资产登记台账，做到账账相符、账实相符。

教育局审计组

2024年5月9日