一、基本情况

（一）基本概况

通城县四庄乡清水完小（以下简称清水完小），统一信用代码：12421222788172915T，地址：通城县四庄乡清水村三组，校长皮xx。2021年春季末学校教师人数13人（其中在编11人、代课2人），学生人数 226 人。食堂1个，食堂职工2人。

（二） 财务核算形式及方法

采用《事业单位会计制度》，由通城县教育资金管理中心代理记账，学校配备1名报账员，实行报账制。

（三）审计内容及期间

本次审计是对清水完小校长皮xx2019年9月1日至2021年8月31日经济责任情况及资产、负债及净资产情况进行审计。

（四）学校报账签字审批流程

2019年9月1日至2021年8月31日由财务负责人卢xx任报账员，签字审批流程为：经办人签字、证明人签字、财务审核人签字、校长皮xx签批。

二、职能工作目标主要完成情况

在校长的带领和全体教职工的配合下，完成了以下主要工作：

1．完成了清水完小的征地工作和新项目建设工作。

2.2020年夏天协助和完成了县政府主办的“防溺水演练活动”县级现场。

3．清水完小的教学成绩一直保持优秀，且稳中有升，学校教师的教学一直排在前列。

4．在2019年和2020年两年的年度考核，清水完小连续两年评为优秀单位。

三、审计情况

（一）资产、负债及净资产情况

1.2019年9月1日期初情况

资产总计1，449，362.66元，其中：货币资金6，719.72元，财政应返还额度 31，906.10元，其他应收款净额 18，562.84元，固定资产净值1，392，174.00元。

负债总计6，407.47元，其中：其他应付款 6，407.47 元。

净资产合计1，442，955.19元，其中：累计盈余 1，418，148.67元，本期盈余24，806.52元。

2.2021年8月31日期末情况

资产总计4，163，920.13元，其中：货币资金 20，259.01 元，财政应返还额度1，363，198.82元，其他应收款净额5，000.00元，固定资产净值 1，448，404.97 元，在建工程 1，327，057.33 元。

负债总计10，836.01元，其中：其他应付款 10，836.01 元。

净资产合计4，153，084.12 元，其中：累计盈余 4，146，886.73元，本期盈余6，197.39元。

（二）结余情况

2019年9月1日至2021年8月31日账面收支结余2，710，128.93元。

（三）债权、债务增减变动情况

2019年9月1日期初账面反映债权 18，562.84元，债务6，407.47元。截至2021年8月31日期末账面反映债权5，000.00元，债务10，836.01元。债权比期初减少13，562.84元；债务比期初增加4，428.54 元，其中：减少工会会费8，447.33 元；增加伙食费12，475.87 元；增加退款 400.00 元。

（四）固定资产情况

2019年9月1日账面反映1，392，174.00元，截至2021年8月31日账面反映1，448，404.97 元，比期初增加 56，230.97 元。

（五）资产的保值增值情况

截至2021年8月31日净资产为4，153，084.12元，2019年9月1日的期初净资产为1，442，955.19 元，净资产增加了2，710，128.93 元。资本保值增值率为187.82％。

四、审计评价

从审计情况看，清水完小领导班子带领全校教师认真贯彻落实县教委安排部署的各项工作，积极落实惠民政策，保障辖区内的适龄学生全部入学，并积极创造更好的教学环境，不断提高教学质量，培养更好的学生。

通过对清水完小提供的财务资料进行审计，我们认为：清水完小基本执行《通城县学校财务内控管理制度》，加强了学校财务管理。但还存在不足情况，仍需进一步加强财务管理。